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互联网公司如何进行税务筹划?「解决方案」

浏览量:45 发布时间:2021-11-09 14:26:29 来源:金泰诚财务作者:专业代理记账会计

      互联网行业属于我国新兴的行业之一,互联网时代的到来推动了技术创新的浪潮,随着社会发展,互联网技术在未来肯定是会占据重要位置,很多互联网公司做税务筹划是必不可少的,那么互联网公司是如何做税务筹划的呢?

互联网公司如何进行税务筹划?「解决方案」

      一般来说互联网企业在税务上存在着一个很大的问题,那就是缺少成本票,进项票的问题,这是互联网企业的痛点,主要还是因为互联网企业在平时运营的时候很少会有进项的,比较除了人员工资和办公成本以外就基本上没有什么能够入账的成本了,那这也就是互联网企业附税高,使的企业压力变大的原因。

    首先互联网公司税务问题分析:

      首先企业应该自己先考虑自己是增值税压力大还是所得税压力大,这涉及到两种不同的解决方案。

      1、增值税压力大

      可以考虑在有税收奖励的园区成立有限公司(可以是分公司或者子公司),企业可以用将一定的税收落到分公司和子公司所在园区,享受园区的税收奖励政策。打个比方:企业如果有100万元的增值税,在园区当地能够获得的奖励就为100w*50%(上交国库)*50%=25万,相当于奖励了企业纳税额的四分之一。

      2、所得税压力大

      企业在所得税方面压力大,也就是企业的成本低,利润虚高导致,那么咱们可以采用个人独资的核定政策来解决这一块问题,目前”十方诚税“合作园区个人独资核定所得税1.5%。企业可以在可核定的园区成立一家个人独资企业进行业务分包,将税收落到园区的个人独资企业身上,就能够减少企业本身的财政支出。

    互联网公司目前税务容易存在的难点

      1、增值税进项抵扣较少,或者难以获得进项。

      软件开发公司的产品多为高附加值产品,增值率高的可达60%以上,企业购入的专利权、非专利技术等无形资产,被排除在可抵扣的进项税额的范围外,因而准予抵扣的进项税额较少,这无疑加重了利用先进技术的软件开发公司税收负担,直接影响了软件开发公司的发展。这样的问题同样可以通过税务筹划解决。

      2、企业人工成本占比高,需要高精尖技术型人才。

      软件开发企业对人才的要求是特别高的,只有高端人才才能在行业内有竞争力,而高端人才数量少成本高是很现实的问题,所以企业在人工成本上有较大支出,建议税务筹划解决当前问题。

      3、承担企业所得税压力大

      企业需要承担25%企业所得税,相对于软件开发公司来说是一个较大的税负压力,利用好税务筹划不仅可以降低税负压力,还可以得到财政返还扶持。

      4、股东分红压力大

      股东承担相应的投资风险后,本来利润就所剩不多,想要拿钱到手里,还需要缴纳20%的所得税,通过税务筹划综合税率仅5%,股东还可以合理、合法提现利润。

    筹划方法主要有以下几类:

      1、选择具有税收优惠政策的行业或者地区来进行投资。

      如:目前,国家对于生产型企业的税收优惠力度是比较大的。所以,企业若想有效开展税收筹划,其便可以选择投资生产型的企业,进而在扩大规模的同时享受国家的低税政策,从而赚取更高的利润收益。此外,在现实社会生活中,国家为了鼓励地方快速发展经济,因而在税收方面简政放权给地方政府,即地方政府可以在中央的政策文件基础上再次调整税收的优惠力度,这样一来,企业在该地方投资所缴纳的税负就会更低。

      2、选择投资国家重点扶持领域。

      关于这一点,我国早已经出台相关政策,表示会重点扶持高新技术企业、农林牧渔业、基础设施投资、环保节能节水设备、安全生产设备等领域。其中投资高新技术企业所得税只需要缴纳15%即可,要比其它企业节省10%的所得税金;而农林牧渔业是免税的;基础设施投资可以三免三减半纳税;环保节能节水设备,安全生产设备等可以扣减10%的税负。

      3、招聘可以减税的员工。

      国家规定,企业招聘以下几种人员,可享受减税的优惠税收政策。这些人员包含:退役士兵、失业人员、残疾人员、应届高校毕业生、随军家属、军队转业干部。这即是说,企业对上述人员进行安置,其在工资扣除等方面具有诸多优势。如企业安置下岗职工,其工资可以享受加计扣除。因此,企业采取此种税收筹划方法,也能够在一定程度上减轻企业的纳税负担。

      以上就是关于互联网公司怎么做税务筹划的相关内容,想要了解更多关于税务筹划的相关知识,可进入找小当家财税进行详细了解,如果想要办理税务筹划等相关业务,或者想要有什么不懂的想要咨询,都可以随时拨打官网上的热线联系我们,有着专业的财务团队给你最详细的解答和最快速的办理业务,而且咨询不收费哦,找军师拥有十二年的行业经验,历史悠久,诚信可靠,值得您的信赖。

    互联网公司税务筹划具体方案

    有限公司:

    增值税:以地方留存税额的50%--90%扶持

    企业所得税:以地方留存税额的50%--90%扶持

    个人独资企业:

    增值税:3%

    个人生产经营所得税:1.5.-2%

    小规模企业总税负不超过5.18%

    税务筹划案例:

    上海某互联网公司营业额1亿元,进项5000万,正常应纳税额:

    增值税:(10000-5000)×6%=300万元

    所得税:(10000-5000)×25%=1250万元

    附加税:300×12%=36万元

    总计税负:300+1250+36=1586万元

    该互联网公司入驻到十方诚税合作税收优惠园区,成立有限公司返税后所需要缴纳的税额:

    增值税:5000×6%=30万元,园区返还:300×50%×80%=120万元

    所得税:5000×15%=750万元,园区返还:750×40%×80%=240万元

    附加税:300×10%=30万元

    总计税负:300+750+30-120-240=720万元

    降低税负:1586-720=866万元 (1586-720)/1586=54.43%

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